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メルカリ・ヤフオク・せどりの確定申告ガイド 不用品売却と転売の線引き・経費・税理士の探し方
メルカリ・ヤフオク・せどりの確定申告を解説します。「不用品の処分」と「利益目的の転売」で課税が分かれる仕組み、仕入と在庫の考え方、経費とインボイス、税理士の探し方から自分で申告する方法まで。
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メルカリ・ヤフオク・せどりの確定申告を解説します。「不用品の処分」と「利益目的の転売」で課税が分かれる仕組み、仕入と在庫の考え方、経費とインボイス、税理士の探し方から自分で申告する方法まで。
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一職業別コラム
フリマアプリやネットオークションの売上は、中身によって税金の扱いが正反対になります。自分や家族が使っていた衣類・家具・家電などの不用品（生活用動産）を売った所得は、原則として非課税で確定申告は不要です（損失が出てもないものとみなされます）。一方、利益を得る目的で商品を仕入れ、反復・継続して販売する「せどり・転売」の利益は課税対象で、事業所得または雑所得として申告が必要になります。会社に勤めながら副業でせどりを行う方は、給与・退職以外の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です（いわゆる20万円ルール）。「不用品を売っただけ」と「利益目的で仕入れて売る」の線引きが、まず最初の分かれ道です。
不用品の売却は原則非課税ですが、例外があります。1個または1組の価額が30万円を超える貴金属・宝石・書画・骨とう・美術工芸品などは、「生活に通常必要でない資産」として非課税の対象から外れ、譲渡所得として課税されます。高級腕時計やブランドバッグ、地金・貴金属などを高値で手放した年は、たとえ自分の私物であっても申告が必要になることがあります。逆に、こうした資産の譲渡で出た損失は、原則として他の所得と損益通算できません。日常の不用品と、資産性の高い高額品は分けて考えることが大切です。
出典・一次情報：国税庁 タックスアンサー No.3105 譲渡所得の対象となる資産と課税方法／国税庁 タックスアンサー No.1440 譲渡所得
せどり・転売の利益は、「事業所得」と「業務に係る雑所得」のどちらかに区分されます。帳簿書類を備え付けて保存し、継続して営利を目的に行っていれば、原則として事業所得として扱われます（国税庁の令和4年通達）。事業所得なら、青色申告特別控除や、赤字を他の所得と相殺できる損益通算が使えて有利です。副業規模でごく小さい場合は雑所得となることもあります。仕入れて売る商品は「棚卸資産」で、仕入額のうち経費にできるのは売れた分（売上原価）だけです。売れ残った在庫は資産として翌年に繰り越し、年末に棚卸をして在庫を数える必要があります。「仕入れた＝すぐ経費」ではない点が、物販の確定申告で最もつまずきやすいところです。
出典・一次情報：国税庁 タックスアンサー No.1350 事業所得／国税庁 タックスアンサー No.1500 雑所得／国税庁 タックスアンサー No.2072 青色申告特別控除
せどりの経費は、売れた商品の仕入原価に加えて、プラットフォームの販売手数料（メルカリ等では販売価格の一定割合）、発送の送料、ダンボールや緩衝材などの梱包材費、通信費などが中心です。これらをこまめに記録しておくことが節税の第一歩になります。消費税については、基準期間（前々年）の課税売上高が1,000万円以下なら原則免税ですが、取引先の求めなどでインボイス（適格請求書）発行事業者に登録すると課税事業者になります。免税事業者から登録した小規模事業者の納税額を売上税額の2割に抑える「2割特例」は令和8年分の申告で終了します。その後は、個人事業主に限り令和9年分・10年分は納税額を売上税額の3割にできる「3割特例」を利用できます（法人は対象外）。なお、せどりが事業として軌道に乗ったら、事業を始めた年分の確定申告期限までに税務署へ開業届を提出し、帳簿や仕入・販売の記録を一定期間保存しておきましょう。登録の要否や簡易課税の選択は、税理士に相談すると安心です。
出典・一次情報：国税庁 インボイス 令和8年度税制改正特集（3割特例）／国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除（免税事業者）／国税庁 タックスアンサー No.2090 新たに事業を始めたときの届出など
| 経費項目 | ポイント |
|---|---|
| 仕入原価（売上原価） | 売れた商品の仕入額。売れ残った在庫は経費にならず、棚卸資産として翌年へ繰越。 |
| 販売手数料 | メルカリ・ヤフオク等プラットフォームの手数料（販売価格の一定割合）。 |
| 送料 | 商品発送の配送料。出品者負担分。 |
| 荷造・梱包材費 | ダンボール・封筒・緩衝材・テープ・ラベル用紙など。 |
| 通信費 | 出品・連絡に使うネット回線・スマホ料金の事業使用分を按分。 |
| 旅費交通費 | 店舗せどりの仕入れの移動にかかる電車代・ガソリン代等。 |
| 消耗品費・備品 | ラベルプリンタ・保管棚・撮影用品など（1組10万円未満が目安）。 |
| 支払手数料 | 売上金の振込手数料・決済手数料など。 |
※経費該当性は業態・実態により異なります。個別の判断は税理士または所轄税務署にご確認ください。
二探し方総論
確定申告の進め方は、大きく「税理士に依頼する」「自分で申告する」の 2 通りです。ただ、税理士は税目・業種・依頼形態（顧問・単発・スポット相談 等）で得意分野が大きく分かれますので、メルカリ・せどりの確定申告を任せるなら、「自分の業種・状況に合う税理士に確実にたどり着ける方法」で考えるのがコツです。本ページでは、無料紹介（税理士ドットコム）／スポット依頼（ココナラ）／Google マップ／日税連の公式検索／会計ソフトでの自力対応の 5 つの選択肢を順にご案内します。
三推奨
運営：弁護士ドットコム株式会社（東証プライム上場）
全国 6,800 名以上の税理士から無料で紹介を受けられる、東証プライム上場企業運営の税理士マッチングサイト。料金や得意分野で比較可能。
メルカリ・せどりの確定申告なら、業種・売上規模・記帳の状況を伝えるだけで、条件に合う税理士の候補を無料で紹介してもらえます。紹介後に断っても費用はかかりません。
こんな方に：事業所得・不動産所得・相続など複雑な申告がある方
四単発・比較
運営：株式会社ココナラ（東証グロース上場）
スキルシェアマーケットプレイス最大手。リンク先は確定申告・税務のカテゴリで、記帳代行・確定申告書の作成代行・スポット相談などのサービスが「スキル」単位で出品されており、対応範囲・料金・納期・レビューを商品ページで比較できます。
顧問契約までは考えていないが、メルカリ・せどりの確定申告を「スポットで」プロに手伝ってほしい。そんなときは、出品者のプロフィール・評価・料金を見比べてから依頼できます。
こんな方に：決算だけ・1 期分だけといった単発の依頼を、明示価格で比較したい方
五マップで探す
「事務所の場所と口コミを見て決めたい」「通いやすい範囲で探したい」という方は、Google マップで「税理士」や「市区町村名 税理士」と検索するのが最短ルートです。レビュー・営業時間・写真・電話番号がその場でわかります。
※ Google マップは事務所の営業時間・電話番号・レビュー・写真を一度に確認できます。ただし掲載順は口コミやレビュー数に依存しますので、メルカリ・せどりの確定申告に強いかどうかは把握しにくい点に注意してください。業種特化で探すなら、上でご紹介した「税理士ドットコム」または次の「日本税理士会連合会 税理士情報検索サイト」の併用が確実です。
六公式検索
運営：日本税理士会連合会（非アフィリエイト）
全国の登録税理士を、氏名・事務所名・所在地・業務内容から検索できる公式データベース。掲載税理士は税理士法に基づく登録者のみで信頼性が高い。
「所在地」欄で探したい地域を、「業務内容」欄で所得税・法人税など気になる税目を選択して検索してください。税理士事務所名・所在地・電話番号・業務内容が一覧で表示されます。
七自力で
「税理士に依頼するほどでもない」「まずは自分で確定申告してみたい」という方には、クラウド会計ソフトで銀行・カード連携から e-Tax 送信まで自分で完結する選択肢が現実的です。代表的な 2 サービスをご紹介します。
個人向け
運営：株式会社マネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告
個人事業主・フリーランス向けのクラウド確定申告ソフト。銀行・カードと自動連携し、仕訳の自動化で記帳作業が大幅短縮。青色申告 65 万円控除に必要な e-Tax 送信までワンストップ。のどか会計事務所は MFクラウド専門。
こんな方に：個人事業主・フリーランス・副業（給与所得＋雑所得）の方
個人向け・スマホ完結
運営：株式会社タックスナップ
タックスナップ
スマホで領収書を撮影するだけで確定申告書類が完成する新世代の申告アプリ。会計知識ゼロでも使える。
こんな方に：簿記知識に自信がない方・スマホで完結させたい方
八提出先
所得税・消費税など国税の確定申告書は、納税地を管轄する税務署へ提出します。納税地は、原則として住所地です。管轄の税務署と、各署の開庁時間・アクセス・確定申告会場の情報は、姉妹サイトの全国の税務署 確定申告ガイド（nta.nodokaya.jp）で、都道府県から確認できます。
九Q&A
税理士に依頼するか、自分で申告するか。
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